「飲食店を開業したい」「融資を受けるための事業計画書の書き方が知りたい」「他店と差別化するポイントを盛り込みたい」など、事業計画書の作成に悩む飲食店経営者や開業予定者は多いのではないでしょうか。

事業計画書は単なる融資申請の書類ではなく、自店舗の強みを明確にし、持続可能な経営の道筋を示す重要なツールです。しかし、初めて作成する方にとっては、何から手をつければよいのか、どのような内容を盛り込むべきかが分かりにくいものです。

本記事では、飲食店の事業計画書の基本的な構成から、融資担当者に評価される書き方のポイント、他店との差別化戦略まで、具体例を交えながら詳しく解説します。事業計画書のテンプレートや記入例も紹介しているので、これから飲食店を開業する方はもちろん、既存店舗の経営改善を検討している方にも役立つ内容です。事業計画書を通じて自店舗の将来像を明確することで、開業の成功へのヒントが見付かるはずです。ぜひ最後までご覧ください。

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事業計画書とは

事業計画書は、飲食店を開業する際の金融機関から融資を受けるために必要不可欠な書類です。わかりやすく言えば、これから始める飲食事業の内容と収支計画を体系的にまとめた文書といえるでしょう。

この計画書には、店舗コンセプトや提供するメニュー、予想される売上高、必要経費などを詳細に記載する必要があります。また、融資審査において、事業の実現可能性や返済能力を判断する重要な材料となるため、具体的かつ説得力のある内容が求められます。

さらに、事業計画書は単なる融資申請のためだけではなく、経営者自身が事業の方向性を明確にし、将来的な成功への道筋を立てるためのコンパスとしても機能します。つまり、飲食店経営において、事業の骨格を形作る重要な設計図といえるでしょう。

飲食店で事業計画書が必要な理由

飲食店を開業する際、事業計画書の作成は単なる手続きではなく、経営成功への重要なステップです。その理由として次のようなものが挙げられます。

ここでは、それぞれの理由について詳しく見ていきます。

融資を受けるために必要

事業計画書は、金融機関から融資を受ける際に不可欠な書類です。

特に新規開業の場合、実績がないため「この事業は成功するのか」という疑問に対して、具体的な数字と戦略で答える必要があります。融資担当者は、提出された事業計画書を通じて、経営者の事業への理解度や計画性、返済能力を判断します。

実際、日本政策金融公庫などの公的機関による「新規開業資金」を利用する際も、創業計画書（事業計画書）の提出が必須となっています。したがって、説得力のある事業計画書を作成することが、開業資金を円滑に調達するための第一歩といえるでしょう。

参考元：新規開業・スタートアップ支援資金｜日本政策金融公庫

事業計画を客観視するため

事業計画書を作成するという行程は、自分のビジネスアイデアを客観的に分析する貴重な機会となります。

頭の中で描いていたプランを文書化することで、「このメニュー構成で利益は出るのか」「競合との差別化ポイントは十分か」といった疑問点が浮かび上がってくるでしょう。また、数値計画を立てる中で、当初の想定が現実的でない場合も明らかになります。

このような客観視の機会がなければ、経営者の思い込みだけで事業を進めてしまい、開業後に想定外の問題に直面するリスクが高まるでしょう。つまり、事業計画書は自分のビジネスモデルの弱点を事前に発見し、開業前に修正できる重要なツールといえます。

必要な資金を明確にするため

飲食店の開業には、店舗の内装工事費や厨房設備、食材の仕入れなど、さまざまな費用が発生します。

事業計画書を作成する過程で、これらの必要資金を項目ごとに洗い出し、具体的な金額を算出することが可能になります。さらに、開業後の運転資金についても、人件費や家賃、水道光熱費などの固定費に加え、食材などの変動費も含めて計算することで、月々どれくらいの資金が必要なのかが明確になるでしょう。

このように資金計画を詳細に立てることで、「開業できても数ヶ月で資金ショート」という事態を避け、持続可能な経営の土台を構築できます。つまり、事業計画書は飲食店の財務的な健全性を確保するための設計図といえるのです。

飲食店の事業計画書の書き方

事業計画書の作成は、テンプレートを活用しながら各項目を丁寧に埋めていくのが効率的でおすすめです。

重要なのは、各項目の関連性を考えながら、一貫性のある内容に仕上げることです。特に、店舗コンセプトや差別化戦略、具体的な数値予測など飲食店特有の項目は、重点的に記載する必要があるでしょう。

ここでは、各項目の書き方について詳しく解説していきます。

事業計画書はテンプレートを活用する

事業計画書の作成において、初めての方にとっては「何から書けばよいのか」という壁に直面することが少なくありません。そこで役立つのが、すでに用意されたテンプレートです。

日本政策金融公庫のウェブサイトでは、融資申請用の創業計画書のテンプレートを無料でダウンロードできます。このテンプレートを活用すれば、必要な項目が抜け落ちるリスクを減らせるだけでなく、金融機関が求める情報を適切な形式で提示できるでしょう。

また、テンプレートには記入例も添付されていることが多く、具体的な書き方の参考になります。ただし、テンプレートはあくまで型であり、その中身は自分の飲食店ならではの特色や戦略を反映させた独自のものにする必要があります。

参考元：各種書式ダウンロード｜国民生活事業｜日本政策金融公庫

創業の動機と経営者の経歴

「創業の動機」と「経営者の経歴」は、融資担当者が最初に目を通す重要な項目です。

創業の動機では、なぜ飲食店を開業しようと思ったのか、その背景や目的を具体的に記述します。単なる「儲かりそうだから」ではなく、飲食業界における課題発見や自身の専門知識を活かした解決策など、説得力のあるストーリーを展開することが大切です。

一方、経営者の経歴では、過去の職務経験や飲食業界での実績、取得資格などを時系列で記載します。特に、調理師免許や食品衛生責任者資格などの専門資格は、飲食店経営の適性をアピールする材料となるでしょう。

これらの項目を通じて、経営者としての信頼性と事業への本気度を示すことが、融資判断を左右する重要なポイントとなります。

提供する商品・サービスの内容とセールスポイント

この項目では、飲食店で提供する料理やサービスの具体的な内容とその特徴を記載します。

メニュー構成、価格帯、調理方法の特徴などを明記し、読み手がお店の全体像を具体的にイメージできるよう心がけましょう。特に重要なのがセールスポイントの部分です。「なぜお客様があなたのお店を選ぶのか」という理由を明確に示す必要があります。

たとえば、「地元食材にこだわった料理」「独自の調理法による風味」「リーズナブルな価格設定」など、競合店との差別化ポイントを具体的に説明します。また、ターゲットとする顧客層や市場環境についても触れ、そのターゲット層にどのようにアプローチするのかという販売戦略も記載しましょう。

この項目は、事業の核心部分であるため、熱意を持って説得力のある内容にすることが重要です。

従業員

従業員の項目では、店舗運営に必要なスタッフ構成と人員計画を具体的に記載します。

正社員の人数、パート・アルバイトの人数、家族従業員の有無などを明確に記述しましょう。このとき飲食店では、店長、調理スタッフ、ホールスタッフなど、ポジションごとの必要人数と雇用形態を検討する必要があります。

また、人員計画は店舗の規模や営業時間、提供するサービスの内容と密接に関連するため、これらとの整合性を保つことが重要です。さらに、人件費は飲食店経営における主要なコストの一つであるため、採用計画と併せて月間の人件費総額も算出しておくと良いでしょう。

特に創業時は、即戦力となる経験者の確保や教育訓練の方法なども記載すると、より具体的な事業計画であることをアピールできます。

取引先・取引関係

取引先・取引関係の項目では、飲食店の運営に関わる主要な取引先について具体的に記載します。

特に仕入先については、食材や飲料の調達先を明記し、安定的な仕入れが可能であることを示すことが重要です。飲食店の場合、販売先は主に一般顧客となりますが、宴会予約や弁当販売など特定のお客様との継続的な取引がある場合は、それらも記載しましょう。

外注先については、清掃業者や害虫駆除業者、広告代理店など、店舗運営に関わる外部パートナーを記載します。また、各取引先との契約条件や掛け取引の有無や支払いサイクルなどといった支払い条件も明記することで、資金繰り計画の裏付けとなります。

具体的な取引先名を挙げることで、事業計画の実現性と準備の進捗度をアピールできるでしょう。

必要な資金と調達方法

必要な資金と調達方法の項目では、飲食店の開業と運営に必要な資金を具体的に算出し、その調達方法を明記します。

資金は大きく「設備資金」と「運転資金」に分けて考えられます。設備資金には、店舗の内装工事費、厨房設備費、家具・調度品費、看板製作費などが含まれます。一方、運転資金には、開業前の人件費や広告宣伝費、仕入資金、家賃や光熱費などの固定費が含まれます。

また、これらの資金をどのように調達するかも重要です。自己資金の額、金融機関からの借入希望額、親族や知人からの出資など、調達方法とその内訳を明確にします。特に融資申請の場合、金融機関は自己資金比率（全体の資金に占める自己資金の割合）を重視するため、可能な限り自己資金の割合を高めることがポイントです。

事業の見通し

事業の見通しは、事業計画書の核心部分です。ここでは、開業後の売上予測や利益計画を具体的な数字で示します。

飲食店の場合、1日の来店客数、客単価、営業日数などから月間・年間の売上高を算出し、そこから原価や人件費、家賃などの固定費を差し引いて、収益性を明らかにします。特に重要なのは、数字の根拠を明確にすることです。たとえば、「周辺エリアの人口密度と競合店の状況から、1日平均〇〇名の来店を見込む」といった具体的な理由付けが必要です。

また、創業初期は集客に時間がかかるため、徐々に売上が増加していくような現実的な計画を立てましょう。さらに、資金繰り計画も含め、借入金の返済計画との整合性を保つことも重要です。

説得力のある事業見通しは、融資審査において最も重視される要素の一つといえるでしょう。

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事業計画書を作成する際のポイント

事業計画書の作成においては、次の重要なポイントを押さえることで説得力と実現可能性を高めることができます。

これらのポイントを意識しながら、丁寧に計画書を作り上げていきましょう。

数字の整合性と根拠を明確にする

事業計画書において最も重視されるのが、数字の整合性とその根拠です。特に金融機関は、売上予測や経費計画、利益計算など、数値面を厳しくチェックします。

たとえば、飲食店の売上予測では「客単価×来客数×営業日数」という基本計算式に基づき、さらに時間帯別・曜日別の来客数の違いも考慮した細かい計算が求められます。また、過大な売上予測や過小な経費見積もりは計画の信頼性を損なうため、現実的な数字設定が不可欠です。

具体的には、近隣の類似店舗の状況や立地条件、商圏人口などからデータを収集し、それらを根拠として示すことが効果的でしょう。さらに、資金計画と収支計画の数字に矛盾がないか、融資の返済計画が無理なく達成できるかなど、計画全体として整合性のとれた数字設計を心がけることが重要です。

お店の強みとコンセプトを明確に伝える

飲食業界は競争が激しく、似たようなコンセプトの店舗が乱立しています。そのため、事業計画書では自店舗の強みや独自性を明確に打ち出すことが重要です。

まず、SWOT分析などを活用して自店の「強み」を客観的に分析し、それをどのように活かしていくかを具体的に記述しましょう。たとえば、経営者の調理技術や特殊な仕入れルート、独自レシピなどは強みになり得ます。

また、店舗コンセプトについては、単に「おいしい料理を提供する」といった曖昧な表現ではなく、「地元農家と直接契約した新鮮野菜を使った健康志向の家庭料理」など、具体的かつ差別化された内容にすることが大切です。さらに、そのコンセプトがターゲット顧客のニーズにどう応えるのか、競合店とどう差別化されるのかを明確に示すことで、事業の成功可能性を高く評価してもらえるでしょう。

要点を押さえて分かりやすく伝える

融資担当者は限られた時間の中で大量の事業計画書を審査するため、作成の際は情報の伝え方が重要です。

テンプレート内の各項目では、長文による説明よりも箇条書きや数値を活用し、要点を簡潔に示しましょう。たとえば「セールスポイント」欄では、ひとまとまりの文章で書くよりも3つの強みを番号付きで示す方が一目で理解されやすくなります。

また、専門用語や業界独自の表現は極力避け、誰にでも理解できる平易な言葉を選ぶことが大切です。重要なポイントは太字や下線で強調したり、補足資料としてグラフや表を添付したりするのも効果的です。記入スペースが限られていて書ききれない場合は、別紙を添付して詳細を説明する方法も検討してみましょう。

さらに、結論を先に述べ、その後に根拠や詳細を加えるという構成も、読み手の理解を助ける有効な方法です。

準備期間と融資実行までの時間を考慮する

事業計画書の作成において、多くの起業家が見落としがちなのが、融資申請から実行までの期間と、開業準備に必要な時間です。

一般的に、融資の申請から実行までには約1ヶ月程度かかります。また、融資が実行された後も、店舗の内装工事や設備の導入、スタッフの採用・研修など、開業までには相当な準備期間が必要です。したがって、事業計画書では開業予定日から逆算して、各段階での準備内容とスケジュールを具体的に示すことが重要になります。

たとえば、「融資実行後2週間で内装工事を完了」「開業1ヶ月前からスタッフ研修を開始」など、現実的なタイムラインを提示しましょう。また、融資実行前に自己資金でどこまで準備を進めるのか、資金計画との整合性も検討する必要があります。

このように、時間軸を意識した計画立案は、事業の実現可能性を高め、融資担当者の信頼を獲得する重要な要素となります。

飲食店における事業計画書の差別化ポイント

飲食店が競争の激しい市場で生き残るためには、事業計画書に明確な差別化戦略を盛り込むことが不可欠です。

経営資源を「競争領域」（他社と差別化できる独自の強み）と「協調領域」（業界標準的な業務）に分けて考え、競争領域に注力することで独自の価値を創出できます。効果的な差別化ポイントを事業計画書に具体的に示すことで、融資担当者に事業の持続可能性と成長性をアピールできるでしょう。

〇飲食店が考えたい「競争領域」「協調領域」とは『始めての飲食店DXガイド』
https://jpn.nec.com/mobile-pos/dx-guide/index.html

ここでは、飲食店における具体的な差別化戦略を見ていきます。

こだわりの食材選定

食材へのこだわりは、飲食店の差別化において最も基本的かつ効果的な戦略の一つです。

単に「良い食材を使う」という抽象的な表現ではなく、具体的なこだわりを持つことが重要です。たとえば、「特定地域の契約農家から直接仕入れる野菜」「希少な国産食材のみの使用」「自家製発酵食品の活用」など、他店が簡単に真似できない独自の調達ルートや食材選定基準を確立することが挙げられます。

このような食材選定は、飲食店の核となる価値観の創造につながります。また、食に関するメッセージ性を伝えることで、お客様の共感を得られるという効果も期待できるでしょう。

さらに、事業計画書においては、こうした食材選定が原価率や価格設定にどう影響し、経営にどう貢献するかという点も明確に示すことが大切です。

特定顧客層に絞ったサービス設計

「すべての人に好かれるレストランになりたい」という考えは、実は差別化の観点からは逆効果になりがちです。むしろ、特定の顧客層のニーズに深く応える戦略の方が効果的でしょう。

たとえば、「働く女性」「子育て世代」「健康志向のシニア層」など、ターゲットを明確に設定し、そのグループに特化したサービスを提供することで、強い支持を得ることができます。具体的なサービス設計としては、ターゲット層の時間的制約やライフスタイル、価値観に合わせたメニュー構成や営業時間、座席配置などが含まれます。

事業計画書では、なぜそのターゲット層を選定したのか、その市場規模はどれくらいか、どのような手段で認知と来店を促進するのかといった点まで具体的に記載することで、戦略の実現可能性を高めることができるでしょう。

オリジナリティのある店舗空間

料理の味だけでなく、店舗空間の独自性も重要な差別化ポイントです。特に、InstagramなどのSNSが普及した現代では、視覚的に印象的な空間づくりが集客につながります。

オリジナリティのある店舗空間とは、単に「おしゃれな内装」という意味ではなく、店舗コンセプトと一貫性のある空間設計を指します。たとえば、古民家を改装した和食店、工場をイメージした無骨なイタリアン、自然光を活かした開放的なカフェなど、来店客の記憶に残る独自の空間を作り出すことが重要です。こうした空間づくりは、お客様にとって「体験価値」を生み出す要素となります。

事業計画書では、店舗デザインのコンセプト、必要な工事や設備の詳細、そして投資回収の見通しまで含めることで、空間づくりへの投資が経営にもたらす効果を具体的に示すことができるでしょう。

新しいビジネスモデルの考案

従来の飲食店の枠を超えた新しいビジネスモデルを作ることができれば、それは強力な差別化要因となるでしょう。

たとえば、食事とワークショップを組み合わせた体験型レストラン、シェフと対話しながら食事を楽しむオープンキッチンスタイル、月額定額制の食事提供サービスなど、従来にない形態を考案することで市場での独自ポジションを確立できます。特に、デジタル技術を活用したビジネスモデルは、DXの観点からも大きな差別化につながるでしょう。

事業計画書では、そのビジネスモデルの具体的な運用方法、必要なシステムや人材、収益構造などを詳細に記述することが重要です。また、そのモデルを支える仕組みや技術についても触れることで、融資担当者に実現可能性と収益性を納得させることができるでしょう。

出店地域の特徴を活用

立地は飲食店の成功を左右する重要な要素です。しかし、単に「人通りの多い好立地」を目指すだけでは、家賃負担が大きくなり、差別化も難しくなります。むしろ、選んだ立地の特性や地域性を最大限に活かして、独自の魅力を生み出す方が効果的です。

たとえば、農村地域なら地元食材を活かした「農園一体型レストラン」、歴史的な街並みならその地域の歴史を反映したテーマ設定、オフィス街なら働く人々の時間的制約に対応した迅速なサービスなど、立地特性と一体化した店づくりが考えられます。

事業計画書では、選定した立地の特徴分析、周辺環境や顧客層の調査結果、そしてそれらをどう店舗運営に活かすかを具体的に記載することで、立地選択の妥当性と差別化戦略の整合性を示すことができるでしょう。

差別化ポイントを明確にした事業計画書で融資獲得と飲食店の開業を成功させましょう

飲食店の開業を成功させるには、競争領域を明確にした事業計画書の作成が不可欠です。食材へのこだわりや特定顧客層に絞ったサービス設計、独自の店舗空間など、差別化ポイントを具体的に示すことで、融資担当者の信頼を獲得できます。また、数字の整合性や実現可能なスケジュールを明示することも重要です。

NECが提供するサブスクリプション型POSシステム「NECモバイルPOS」は、これらの差別化戦略を効果的に実行するための強力なツールです。NECモバイルPOSは、売上・原価管理や顧客データの分析機能により、競争領域の強化と協調領域の効率化を同時に実現し、飲食店のDX推進をサポートします。

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